Luxembourg Tax filing deadlines
Luxembourg Tax filing deadlines: 10 deadline rules held, cited to 10 rules, each cited to its own official source; series-level citation is the first VAT rule's: Déclarations TVA (AED. Last checked against the official source on 13 Oct 2026.
Official source: 10 rules, each cited to its own official source; series-level citation is the first VAT rule's: Déclarations · Last checked 2026-10-13 · source fingerprint
Recurring statutory filing and payment deadlines in Luxembourg for VAT/GST returns and payments, PAYE/payroll withholding, corporate income tax returns and provisional payments, held as rules, each cited to the official source with the verbatim phrase that states it. The API computes the actual due dates from these rules, rolled for this country's weekend and national public holidays, and lists every day it stepped over.
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| Current value | 10 deadline rules |
|---|---|
| In force from | — |
| Official source | 10 rules, each cited to its own official source; series-level citation is the first VAT rule's: Déclarations TVA (AED — Portail de la fiscalité indirecte) |
| Last verified | 2026-10-13 |
| Verification | primary — No verification limitation recorded — read from the official source cited. |
| Provenance | source fingerprint |
What this value means
RULES, NOT DATES. Each rule carries its own citation, anchor phrase and last_confirmed; the series last_confirmed is the oldest of them. effective_from is null on purpose: the rules rest on different instruments with different commencement dates, and no single date would be true of all of them. The paid response adds due_dates, computed from the rules over a window (default the next 365 days; from/to/year_end/tax query parameters). scripts/deadline-verify.mjs re-fetches every cited source and re-finds every anchor.
Get it programmatically
curl https://euroref.dev/v1/lu/filing-deadlines
# $0.005 per call — x402 on Base (USDC). No key, no signup.
# History: curl https://euroref.dev/v1/lu/filing-deadlines/history?from=2020-01-01
# Provenance: curl https://euroref.dev/provenance/lu/filing-deadlinesThe rules
Each rule is cited to the official source, with the phrase that states it. A machine re-reads every cited source and re-finds that phrase; a rule whose phrase disappears is flagged for review.
| Tax | Obligation | Frequency | Due | Weekend / holiday | Official source | Last verified |
|---|---|---|---|---|---|---|
| VAT / GST | Déclaration mensuelle de TVA et paiement Assujettis dont le chiffre d'affaires annuel (ou AIC/APSI) de l'année civile précédente était supérieur à 620.000 euros. | monthly | 14th day of the following month | source silent; not moved, flagged | Déclarations TVA (AED — Portail de la fiscalité indirecte) “doit déposer auprès de l'administration de l'enregistrement, avant le quinzième jour de chaque mois, une déclaration relative à la tva qui est devenue exigible…” | 2026-10-13 |
| VAT / GST | Déclaration trimestrielle de TVA et paiement Assujettis dont le chiffre d'affaires annuel (ou AIC/APSI) était supérieur à 112.000 euros sans dépasser 620.000 euros. | quarterly | 14th day of the following month | source silent; not moved, flagged | Déclarations TVA (AED — Portail de la fiscalité indirecte) “est autorisé à déposer avant le quinzième jour de chaque trimestre civil la déclaration relative à la tva qui est devenue exigible au cours du trimestre civil…” | 2026-10-13 |
| VAT / GST | Déclaration annuelle récapitulative de TVA (déposants mensuels/trimestriels) Assujettis tenus au dépôt de déclarations mensuelles ou trimestrielles. | annual | last day of the 4th month after the period ends | source silent; not moved, flagged | Déclarations TVA (AED — Portail de la fiscalité indirecte) “doit en outre déposer, avant le 1er mai de chaque année, une déclaration annuelle relative à la tva qui est devenue exigible au cours de l'année civile…” | 2026-10-13 |
| VAT / GST | Déclaration annuelle de TVA (régime annuel) et paiement Assujettis dont le chiffre d'affaires annuel (ou AIC/APSI) n'a pas dépassé 112.000 euros. | annual | last day of the 2nd month after the period ends | source silent; not moved, flagged | Déclarations TVA (AED — Portail de la fiscalité indirecte) “est autorisé à déposer avant le 1er mars de chaque année la déclaration relative à la taxe sur la valeur ajoutée” | 2026-10-13 |
| PAYE / payroll withholding | Retenue d'impôt sur salaires et pensions (RTS) — déclaration et versement mensuels Employeurs et caisses de pension dont la somme des retenues du mois est d'au moins 750 EUR. | monthly | 10th day of the following month | source silent; not moved, flagged | Déclaration de la retenue d'impôt et des crédits d'impôt et le… “à partir de 750 eur mensuelle 10 du mois suivant” | 2026-10-13 |
| PAYE / payroll withholding | RTS — déclaration et versement trimestriels Somme des retenues du mois de 75 EUR à 750 EUR. | quarterly | 10th day of the following month | source silent; not moved, flagged | Déclaration de la retenue d'impôt et des crédits d'impôt et le… “de 75 eur à 750 eur trimestrielle 10 du mois suivant le trimestre” | 2026-10-13 |
| PAYE / payroll withholding | RTS — déclaration et versement annuels Somme des retenues du mois inférieure à 75 EUR. | annual | 10th day of the following month | source silent; not moved, flagged | Déclaration de la retenue d'impôt et des crédits d'impôt et le… “inférieure à 75 eur annuelle 10 du mois suivant l'année d'imposition” | 2026-10-13 |
| Corporate income tax | Déclaration pour l'impôt sur le revenu des collectivités et l'impôt commercial Collectivités (sociétés) — from tax year 2022. | annual | last day of the 12th month after the period ends | source silent; not moved, flagged | Délais — Dépôt / remise (ACD) “le délai pour le dépôt des déclarations pour l'impôt sur le revenu des collectivités et l'impôt commercial est le 31 décembre de l'année qui suit l'année…” | 2026-10-13 |
| Corporate income tax | Avances trimestrielles — impôt sur le revenu des collectivités Collectivités with advances fixed by the ACD. | quarterly | 10th day of months 3, 6, 9, 12 of the tax year | source silent; not moved, flagged | Avances d'impôt (ACD) “l'échéance des avances respectives est fixée aux 10 mars, 10 juin, 10 septembre et 10 décembre de l'année d'imposition” | 2026-10-13 |
| Corporate income tax | Avances trimestrielles — impôt commercial communal Taxpayers subject to municipal business tax (impôt commercial) with advances fixed. | quarterly | 10th day of months 2, 5, 8, 11 of the tax year | source silent; not moved, flagged | Avances d'impôt (ACD) “en matière de l'impôt commercial, l'échéance des avances trimestrielles est fixée aux 10 février, 10 mai, 10 août et 10 novembre” | 2026-10-13 |
Due in the next 120 days
| Due date | Obligation | Period | Statutory date, if moved |
|---|---|---|---|
| 2026-10-14 | Déclaration mensuelle de TVA et paiement | 2026-09-01 – 2026-09-30 | — |
| 2026-10-14 | Déclaration trimestrielle de TVA et paiement | 2026-07-01 – 2026-09-30 | — |
| 2026-11-10 | Avances trimestrielles — impôt commercial communal (instalment 4 of 4) | 2026-01-01 – 2026-12-31 | — |
| 2026-11-10 | Retenue d'impôt sur salaires et pensions (RTS) — déclaration et versement mensuels | 2026-10-01 – 2026-10-31 | — |
| 2026-11-14 | Déclaration mensuelle de TVA et paiement | 2026-10-01 – 2026-10-31 | 2026-11-14 2026-11-14 Saturday roll unverified |
| 2026-12-10 | Avances trimestrielles — impôt sur le revenu des collectivités (instalment 4 of 4) | 2026-01-01 – 2026-12-31 | — |
| 2026-12-10 | Retenue d'impôt sur salaires et pensions (RTS) — déclaration et versement mensuels | 2026-11-01 – 2026-11-30 | — |
| 2026-12-14 | Déclaration mensuelle de TVA et paiement | 2026-11-01 – 2026-11-30 | — |
| 2026-12-31 | Déclaration pour l'impôt sur le revenu des collectivités et l'impôt commercial | 2025-01-01 – 2025-12-31 | — |
| 2027-01-10 | RTS — déclaration et versement annuels | 2026-01-01 – 2026-12-31 | 2027-01-10 2027-01-10 Sunday roll unverified |
| 2027-01-10 | Retenue d'impôt sur salaires et pensions (RTS) — déclaration et versement mensuels | 2026-12-01 – 2026-12-31 | 2027-01-10 2027-01-10 Sunday roll unverified |
| 2027-01-10 | RTS — déclaration et versement trimestriels | 2026-10-01 – 2026-12-31 | 2027-01-10 2027-01-10 Sunday roll unverified |
| 2027-01-14 | Déclaration mensuelle de TVA et paiement | 2026-12-01 – 2026-12-31 | — |
| 2027-01-14 | Déclaration trimestrielle de TVA et paiement | 2026-10-01 – 2026-12-31 | — |
| 2027-02-10 | Avances trimestrielles — impôt commercial communal (instalment 1 of 4) | 2027-01-01 – 2027-12-31 | — |
| 2027-02-10 | Retenue d'impôt sur salaires et pensions (RTS) — déclaration et versement mensuels | 2027-01-01 – 2027-01-31 | — |
Business days exclude this country's weekly rest days (Saturday, Sunday) and the NATIONAL public holidays in its public-holidays series. Regional holidays are not applied. Each due date is computed from the cited rule; the rule is the citable fact, the date is our arithmetic on it. Thresholds, elections, extensions and sector regimes that move a taxpayer between rules are described in each rule's applies_to and notes, not decided here. Where roll_unverified is true the statutory date is not a business day and the cited source does not say whether the deadline moves earlier or later. We do not guess: due_date is the statutory date, and the adjustments list names the conflict.
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Other Luxembourg series: Policy interest rate · Value added tax (TVA) · VAT registration threshold · Social minimum wage (salaire social minimum) · Public holidays · Consumer price index (annual inflation, HICP) · Corporate income tax (aggregate) · Withholding tax rates · Personal income tax · Statutory social-insurance contributions · ECB main refinancing operations rate (fixed rate) · Late-payment interest (EU Late Payment Directive) · Legal interest rate (taux d'intérêt légal)
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